가장 기본적인 부가가치세 신고서를 작성해 보겠습니다 스크랩에서 국세청 자료를 모두 읽어 전표 발생까지 완료했다는 가정하에 진행합니다+ 기본은 심심해서 불공매입세액 1건 넣었습니다+ 해당회사는 법인입니다
1. 매출전표를 확인해줍니다 누락된 매출전표는 없는지 분개는 잘 발생하는지 확인해주세요 나중에 분개누락이 있으면 외상매출금을 맞출 때 숫자가 빠져서 안맞아서 잠시 망설일 수도 있어요~
2. 매입전표를 확인해줍니다 매달 똑같이 들어오는 통신비, 임대료 등 누락은 없는지 항상 확인해 줍니다 공급가액을 눌러 최대 공급가액부터 확인하고 고정자산 매입건은 없는지 확인합니다
3. 앗, 저는 고정자산 매입 건이 하나 발견되었습니다! 매입세액공제 차량이군요! 과세 유형을 불공으로 바꾸다
4. 분개는 이렇게 부가세 대급금이 없어지고 차량 운반구와 체불금만 남습니다◎ 이제 부속 명세서 작성하러 가볼게요!5.세금계산서는 세금계산서 합계표를 작성해 줍니다.
먼저 매출세금계산서 합계표 과세기간 1월~3월을 입력하여 정기신고를 선택한 후 불러들이면 매입매출전표에 입력된 매출세금계산서 내역이 읽히는 홈택스에서 출력한 부가가치세 신고용 세금계산서 합계표의 매출금액과 맞는지 반드시 확인하시기 바랍니다.매입세금계산서합계표도같은방법으로불러서확인해줍니다.
여기 명세서를 자세히 보시면 전자세금계산서 발행 이외의 발행분에 3장의 세금계산서를 확인하실 수 있습니다.위 매입매출전표를 보면 임대료매입세금계산서는 전자세금계산서가 아니었습니다. 이렇게 전자적으로 발행되지 않은 매입세금계산서는 직접 손글씨로 입력해야 하고 금액도 꼭 확인해야 합니다. 누락! 꼭 주의하세요!홈택스 부가세 신고용 세금계산서 합계표에는 종이발행분은 나오지 않습니다 매출매입 모두 확인이 완료되면 마감을 눌러줍니다. 이제 불공제 매입세액 부속명세서를 작성하러 갑니다.
공제되지 않는 매입세액명세서인데, 여기서는 ①매입세액공제내역에 대한 부속명세서 작성 ②공통매입세액 안분 및 정산 ③납부세액 또는 환급세액 재계산 총 4가지에 관하여 작성하실 수 있습니다. 저희는 단순불공제 관련 부속명세서 작성이므로 과세기간 선택 후 불러주시기 바랍니다.8. 불공 내역은 세금계산서를 입력하면서 선택할 수 있습니다. 우리는 비영업용 소형 승용차를 구입했으니 3번에서 조회하면 정답입니다. 잘 호출되었으니 저장해주세요.자동차를 구입했기 때문에 고정 자산 취득 명세서를 작성합니다.차량이 잘 입력되었습니다.10.과세기간1월~3월을호출합니다매출,매입,불공내역세가지를모두읽었더니제대로작성했네요!각각 금액을 확인하신 후 마감을 눌러과표명세도 한번 확인하시고 매출액이 업종코드에 맞게 잘들어가는지 확인해주세요.11. 마지막으로 마감키를 눌러 신고서와 부속명세서가 잘 들어있는지 확인하고 최종마감을 한 후 신고하겠습니다※ 가장 기본적인 부가가치세 신고를 설명해보았습니다. 저는 정말 아무것도 모르는 신입분들을 위해 이 블로그를 운영하고 있기 때문에 기초부터 정보를 공유할 예정이니 너무 간단한 내용이라도 실망하지 마세요. 마지막으로 부가가치세 상계분개!!J)부가세 선수금 59,050,000대)부가세급여 6,769,080미지급금(1기 예정세) 52,280,920미지급금(1기 예정세) 52,280,920미지급금(1기 예정세) 52,280,920